FINANCIëLE PARAGRAAF BESTUURSVERSLAG NZV deel 2

Financiële resultaten 2023

Het financieel resultaat bedraagt 16 miljoen euro positief (2022: 4 miljoen euro negatief). Dit resultaat wordt met name veroorzaakt door het positieve rendement van 9 miljoen euro (2022: 6 miljoen euro negatief) op de beleggingsportefeuille als gevolg van herstel op de financiële markten, gepaard gaande met een stijging van de rente in de eerste helft van 2023 welke werd gevolgd door een scherpe rentedaling in het 4e kwartaal van 2023. Dit laatste resulteerde in sterk oplopende koersen van aandelen en obligaties. Het verzekeringsresultaat bedraagt 12 miljoen euro positief (2022: 1 miljoen euro positief).

Verkorte opstelling resultaat 2023

Premies en bijdragen

De premies en bijdragen zijn in 2023 ten opzichte van 2022 met 17,3 procent toegenomen. Het aantal verzekerden lag in 2023 hoger dan in 2022. De gemiddelde premies en bijdragen per verzekerde zijn gedaald met 18,6 procent tot 2.564 euro (2022: 3.151 euro).

Wijziging voorziening lopende risico’s

Centrale Zorgverzekeringen NZV N.V. biedt de basisverzekeringspremie voor 2024 tegen kostprijs aan, daarom is er ultimo 2023 geen voorziening gevormd.

Uitkeringen ziektekosten

Het totaal van uitgekeerde ziektekosten is in 2023 met 18,6 procent gestegen ten opzichte van 2022. Deze stijging komt mede doordat in 2023 meer mensen bij CZ groep verzekerd waren dan in 2022. Daarnaast zien we dat ondanks zorgkostenstijgingen de samenstelling van de portefeuille een afname van de gemiddelde uitkering van ziektekosten per verzekerde tot gevolg heeft. Deze dalen in 2023 met 17,7 procent tot 2.508 euro (2022: 3.049 euro).

Bedrijfskosten

Onze bedrijfskosten namen in 2023 af met 3 miljoen euro tot 16 miljoen euro (2022: 19 miljoen euro).

Beleggingsopbrengsten

Na een bijzonder slecht 2022 was 2023 een jaar van herstel op de financiele markten. Waar rentes in de eerste helft van het jaar nog stegen, vond er aan het eind van het jaar een scherpe daling van de rente plaats. Dit heeft geresulteerd in sterk oplopende koersen van aandelen en obligaties. Er werd ultimo 2023 een netto winst gerealiseerd van 9 miljoen euro (2022: 6 miljoen euro negatief). Dit staat gelijk aan een positief rendement van het totaal gemiddeld belegd vermogen van 4 procent positief (2022: 3,1 procent negatief).

Het complete overzicht van de jaarcijfers is terug te vinden in de geconsolideerde jaarrekening 2023.

Solvabiliteit

Ultimo 2023 bedraagt het aanwezige eigen vermogen (conform de Europese richtlijn Solvency II) 186 miljoen euro (2022: 167 miljoen euro). Het vereiste vermogen (eveneens conform Solvency II) is gestegen tot 104 miljoen euro (2022: 102 miljoen euro). De combinatie van de stijging van het eigen vermogen en de toename van het vereiste vermogen leidt tot een solvabiliteitsratio van 179 procent[1] (2022: 164 procent). Deze ratio bevindt zich ruim boven de streefsolvabiliteit.

Door Onderlinge waarborgmaatschappij CZ groep U.A. is 20 miljoen euro aan agio gestort bij Centrale Zorgverzekeringen NZV N.V. ter versterking van de aanwezige solvabiliteit.

Liquiditeit

De liquide middelen blijven ultimo 2023 op een vergelijkbaar niveau als ultimo 2022. Wij bewaken onze liquiditeitspositie zodanig dat we altijd in staat zijn te voldoen aan onze financiële verplichtingen. Er worden geen liquiditeitsproblemen verwacht. Een gedetailleerd kasstroomoverzicht is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening.

Fiscale positie

CZ groep draagt vanuit de werkgeverschapsrol loonheffing af. De belangrijkste juridische entiteiten van CZ groep - de vier zorgverzekeraars - zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting, assurantiebelasting en voor de zorgverzekeringsactiviteiten van omzetbelasting. Niet vrijgesteld van vennootschapsbelasting zijn CZ zorgkantoor B.V. en CZ Fund Management B.V. Recentelijk is de Wet minimumbelasting 2024 van kracht. Het is zeer waarschijnlijk dat CZ groep wordt uitgesloten voor deze wetgeving. Hierover zal spoedig definitief uitsluitsel komen. Alleen voor de omzetbelasting bestaat een fiscale eenheid tussen de vier zorgverzekeraars en CZ zorgkantoor B.V. om te voorkomen dat er cumulatie van omzetbelastingdruk op de collectief gedragen en op bedrijfseconomische grondslagen doorberekende organisatiekosten optreedt.

Financiële vooruitblik

In 2024 bieden we de basisverzekeringen van Centrale Zorgverzekeringen NZV N.V. kostendekkend aan. 

Als onderdeel van het opstellen van de jaarrekening hebben we de continuïteitsveronderstelling voor de komende 12 maanden beoordeeld. Op basis van de huidige financiële positie en toekomstverwachtingen (waaronder de solvabiliteitspositie en het kunnen beschikken over voldoende liquiditeiten voor de bedrijfsvoering) hebben wij geen significante continuïteitsrisico's geïdentificeerd.

In 2023 is besloten dat de fysieke en de mobiele servicekantoren van CZ groep vanaf 1 mei 2024 gesloten worden en online service en begeleiding daarvoor in de plaats komt. We voorzien voor 2024 daardoor een desinvestering als gevolg van de sluiting van deze servicekantoren. In 2023 is een groot investeringsproject opgestart inzake ons IT-landschap zodat met behulp van digitale klantprocessen onze klanten structureel snel, goed en foutloos bediend worden. Samenhangend met de toenemende digitalisering is de verwachting dat er een daling van personeelsaantallen zichtbaar gaat worden. De financiering van de activiteiten in 2024 zal plaatsvinden middels eigen middelen. CZ groep heeft geen externe financiering nodig.